XXX公司經營計畫
1．經營方針：擴展業務方向，借力技術外援，強化工廠競爭力。
擴展業務方向：滿意現有客戶，開發新興市場，爭取產品代工。
滿意現有客戶-----使現有主要客戶2009業績，能夠維持不低於2008。
開發新興市場-----在主力產品供應現有客戶外，拓展其他地區市場或銷售管道。
爭取產品代工-----以工廠的代工待料生產力，引進客戶產品系列生產。
借力技術外援：方案技術引進，客戶產品導入，生產技術自主。
方案技術引進-----利用技術方案公司的產品技術，開發系列新產品。
客戶產品導入-----以工廠優勢競爭力，接受客戶委託生產，引進新產品技術。
生產技術自主-----提升工程單位元技術水準，使能自主承接產品技術。
強化工廠競爭力：生產效率，品質控制，協力單位積極性。
生產效率-----全面改進成本效率及實際效率，使附加值工時生產力達到￥50元目標。
品質控制-----配合客戶的產品等級，有效掌控產品品質水準。
協力單位積極性-----以績效獎金，授權制度等配套措施，激發協力單位積極性。
說明：
以三個工廠單位組織，各給與三個未來的發展重點方向。
2．經營計畫（單位$） $ = ￥6.85
|
月份 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
累計 |
|
業績 |
70 |
50 |
140 |
180 |
220 |
220 |
250 |
250 |
350 |
380 |
240 |
150 |
2,500 |
|
附加值 |
16 |
11.5 |
32.2 |
41.4 |
50.6 |
50.6 |
57.5 |
57.5 |
80.5 |
87.4 |
72 |
34.5 |
591.7 |
|
利潤 |
2.5 |
1.8 |
4.9 |
6.3 |
7.7 |
7.7 |
8.8 |
8.8 |
12.2 |
13.3 |
8.4 |
5.3 |
87.7 |
|
季營收 |
260 |
620 |
850 |
770 |
2500 |
||||||||
|
季附加值 |
60 |
142.6 |
195.5 |
177.1 |
575 |
||||||||
|
季利潤 |
9.1 |
21.7 |
29.8 |
27 |
87.6 |
||||||||
|
員工人數 |
220 |
190 |
320 |
375 |
420 |
420 |
470 |
470 |
620 |
660 |
560 |
330 |
|
說明：
直接員工25%加班率，每月工時250H，工時附加值生產力 45/H（$6.5/H）
間接員工人數120人，直接員工人數以附加值生產力核計。
由於淡旺季差別明顯，可根據月份計畫調度外發廠產能補助。
3．資金周轉(使用資金 $370萬)
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年度目標 |
實際天數 |
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材料庫存 |
40% |
12 |
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半成品庫存 |
20% |
6 |
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|
成品庫存 |
20% |
6 |
|
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應收帳款 |
50% |
30 |
***兩個月計算 |
|
合計 |
|
54 |
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說明：
使用資金 = 年營業金額 * 天數 / 365
4．成本利潤結構
以年度業績目標數額，分配產品機種數量預估，及附加值預估，計算利潤預估達成可行性。
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